Знай своего клиента (KYC)

При оценке рисков, связанных с деловыми отношениями со своими клиентами, финансовые учреждения и обязанные организации во всем мире, включая Кипрv, должны принимать меры для обеспечения сбора и оценки соответствующей, точной и надежной информации в соответствии с процедурами надлежащей проверки клиента (CDD) и законодательством по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT), при этом процесс “Знай своего клиента” (KYC) имеет решающее значение в финансовой отрасли.

Что такое KYC?

KYC – это обязательный процесс идентификации и проверки личности клиента и происхождения его богатства, а также оценки корпоративной структуры и проверки регистрационных данных его бизнеса для обеспечения выполнения всех требований по раскрытию информации в рамках соблюдения требований ПОД/ФТ. Таким образом, меры должной осмотрительности KYC применяются как к физическим, так и к юридическим лицам, в этом случае они могут называться “Знай свой бизнес” (KYB). Целью KYC является выяснение финансовой биографии и деловой активности клиента, что позволяет финансовым учреждениям и обязанным организациям понимать, смягчать и управлять рисками отмывания денег и финансирования терроризма (ОД/ФТ), связанными с клиентами и их деловыми операциями.

Когда проводится KYC?

Перед вступлением в деловые отношения финансовые учреждения и обязанные организации должны принять разумные меры для понимания структуры собственности и контроля бизнеса своего клиента, а также тщательно документировать результаты проверок, проведенных для установления личности конечных бенефициарных владельцев (КБВ) и любых и всех физических лиц, имеющих отношение к их бизнесу, в соответствии с положениями закона соответствующей юрисдикции.

Помимо того, что эти процедуры проводятся в качестве постоянного мониторинга периодически – для подтверждения достоверности информации, собранной в ходе первоначальных проверок НПК и KYC, они также выполняются следующим образом:

• при проведении нерегулярной операции, равной или превышающей 10 тыс. евро, независимо от того, проводится ли операция в рамках одной операции или нескольких операций, которые кажутся связанными между собой;
• при наличии подозрений в ОД/ФТ (независимо от суммы);
• если есть сомнения в достоверности или адекватности ранее полученной информации НПК и KYC.

Кто проводит KYC?

Финансовые учреждения и обязанные организации обязаны проводить и поддерживать процедуры KYC и CDD, за которые отвечают их официально назначенные должностные лица, ответственные за соблюдение законодательства. Рамки ЕС для обязанных субъектов распространяются на учреждения, предоставляющие финансовые услуги, т.е. кредитные учреждения, банки, страховые компании, инвестиционные фирмы и т.д.; нотариусов и других юристов; аудиторов, внешних бухгалтеров и налоговых консультантов; поставщиков фидуциарных услуг; игорные службы; агентов по недвижимости; поставщиков услуг по обмену виртуальных валют на фиатные валюты; провайдеров кошельков хранителей; лиц, торгующих произведениями искусства, и других лиц, торгующих товарами, в той степени, в которой платежи осуществляются или получаются наличными на сумму 10 тыс. евро или выше в рамках одной или нескольких связанных сделок.

Какая информация и документы необходимы для проведения KYC?

Хотя в некоторых юрисдикциях требования могут отличаться, общие принципы проведения KYC во всем мире требуют предоставления документов, подтверждающих личность физического лица, дату его рождения, текущее место жительства, род занятий и образование, справку из банка, подтверждающую добропорядочность, и документы, подтверждающие источник богатства. Что касается юридических лиц, требуется полный комплект корпоративных документов, подтверждение хорошей репутации, бизнес-адрес, справка из банка, налоговое резидентство, финансовая отчетность и подтверждающие документы для ПБО и всех физических лиц в корпоративной структуре. В зависимости от классификации рисков клиента могут потребоваться дополнительные документы.

Что такое классификация рисков KYC?

Применяя Риск-ориентированный подход (RBA), финансовые учреждения и обязанные организации должны классифицировать своих клиентов в соответствии с независимым анализом риска ОД/ФТ, начиная от: i) Низкого риска, применяя упрощенные процедуры должной осмотрительности (SDD); ii) Нормального риска, применяя основные процедуры должной осмотрительности (CDD); и iii) Высокого риска, применяя усиленные процедуры должной осмотрительности (EDD), что означает, что уровень риска, присвоенный клиенту, определяет соответствующие процессы должной осмотрительности и мониторинга. Комплаенс-офицер может отменить баллы оценки риска, при условии надлежащего обоснования и подтверждения соответствующей документацией.

В то время как, например, политически значимые лица (PEPs), третьи страны с высоким уровнем риска, дилеры драгоценных металлов и т.д. по умолчанию будут классифицироваться как клиенты с высоким уровнем риска, множество факторов могут способствовать отнесению к категории высокого риска, в соответствии с положениями закона соответствующей юрисдикции и в зависимости от политики приема финансового учреждения и/или обязанной организации. В рамках обработки KYC финансовые учреждения и обязанные организации должны проводить скрининг санкций и проверку списков PEP, поскольку определенные страны, режимы, группы, компании или физические лица могут быть подвергнуты санкциям – включая замораживание активов, запрет на поездки, торговое эмбарго, экономические санкции и т.д., используя общедоступные списки санкций, созданные правительствами или международными органами – например, Сводный список санкций ЕС, Сводный список целей финансовых санкций Министерства финансов Великобритании, Список особо указанных граждан и блокированных лиц OFAC, Сводный список Совета Безопасности ООН и многие другие.

Выполнение минимальных требований KYC больше не считается достаточным, и теперь поощряется добровольное предоставление дополнительных разъяснений, документации и информации в рамках постоянного стремления к прозрачности. Помимо процедур KYC, даже если они еще не являются формально обязательными, в рамках соблюдения требований ПОД/ФТ стало настоятельно рекомендовано знать своего клиента (KYCC).

Для получения дополнительной информации о KYC и о том, как эти процедуры могут повлиять на вас и ваш бизнес, пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу [email protected]