Финансовая прозрачность

Прозрачность и подотчетность в бизнесе представляют собой видимость всей информации, влияющей как на инвесторов, так и на потребителей, и достоверное раскрытие результатов деятельности юридического лица. Стремясь покончить с финансовыми преступлениями и коррупцией, большинство правительств мира, включая Кипр, уделяют особое внимание прозрачности бизнеса, особенно когда речь идет о корпоративной собственности и налоговых требованиях.

Прозрачность для заинтересованных сторон

Фирмы, практикующие корпоративную прозрачность, ограничивают использование технической терминологии и в целом избегают искажения фактов при общении со своими инвесторами, поставщиками, сотрудниками, клиентами и потребителями, а также добровольно делятся информацией о социальном и экологическом воздействии своей продукции и/или услуг.

Информирование сотрудников, независимо от того, идет ли речь о позитивных, нейтральных или негативных обновлениях, создает уверенность и доверие в организации, прочный фундамент прозрачности организации, поддерживает устойчивый рост и сохраняет более высокую мотивацию персонала.

Когда речь идет о прозрачности инвестиционных компаний, доступ к уровням цен и глубине рынка, финансовой информации и событиям, а также ясность в отношении сборов, взимаемых инвестиционными компаниями и фондами, может уменьшить неопределенность и колебания цен на акции.

Прозрачность банковской деятельности, а также кредитно-финансовых компаний и финансовых учреждений устанавливается путем открытого и своевременного предоставления регулирующим органам, заинтересованным сторонам и широкой общественности соответствующей информации о стратегии, оценках, процедурах и политических решениях. Надлежащее раскрытие информации о банковских комиссиях, процентных ставках, взимаемых компаниями по кредитным картам, и основных положениях денежно-кредитной политики считается крайне важным для создания справедливой, ответственной банковской системы с эффективной защитой прав потребителей.

В целом, для заинтересованных сторон, выступающих за этичную деловую практику, основными областями, к которым инвесторы, потребители и регулирующие органы – в равной степени – требуют доступа, являются достоверные и актуальные данные об использовании природных ресурсов и утилизации отходов; устойчивые производственные процессы; ясность в вопросах финансирования, собственности, финансовых отчетов и кадровых вопросов; защита данных, антикоррупционные и информационные процедуры и управление.

Прозрачность для регулирующих органов

Законодательство в области управления реализуется с помощью целого ряда надзорных и регулирующих инструментов для мониторинга, включая, но не ограничиваясь, финансовые учреждения, игорный бизнес, фидуциарные услуги, криптоактивы, бенефициарное владение и т. д. Культура прозрачности внедряется во всем мире, обеспечивая доступ к информации и внедряя правильные системы для достижения авторитета, необходимого для поддержания доверия, направленного на финансовую стабильность.

Помимо того, что организации финансовой отрасли потенциально подвержены репутационному и коммерческому риску из-за неадекватного внедрения процедур прозрачности, они несут ответственность перед регулирующими органами на национальном и международном уровне (например, Европейское банковское управление EBA, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF, Управление по контролю за иностранными активами OFAC, Комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма MONEYVAL, Федеральная служба по финансовому мониторингу FSFM, Управление финансового поведения FCA, Международный валютный фонд IMF, Организация экономического сотрудничества и развития OECD и т.д.) с требованием официальной отчетности, направленной на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма, начиная с процесса “Знай своего клиента” (KYC).

Наряду с финансовыми учреждениями, юристы, бухгалтеры, аудиторыv, налоговые консультанты, специалисты по банкротству, кредитные учреждения, агенты по недвижимости, присяжные оценщики, трастовые компании/провайдеры услуг, игорные компании и крупные дилеры (например, продавцы автомобилей, ювелиры и т.д.) обязаны обеспечить эффективное выполнение процедур должной осмотрительности своими официально назначенными сотрудниками по соблюдению законодательства.

Для дальнейшего повышения прозрачности налогообложения во всем мире внедряются такие инициативы по отчетности и обмену информацией, как Общие стандарты отчетности CRS, Отчетность по странам CbCR, Автоматический обмен информацией AEoI, Реестры конечных бенефициарных собственников UBO Registers, Правила обязательного раскрытия информации ОЭСР OECD MDRs, Правила обязательного раскрытия информации для посредников ЕС DAC6 и Требования к экономическому содержанию BEPS Action 5, обеспечивающие соблюдение международных налоговых требований.

Несоблюдение национальных и международных правил противодействия отмыванию денег/финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и нарушение санкций может иметь и будет иметь значительные последствия, начиная с подрыва репутации, штрафов и пеней и заканчивая уголовным преследованием и санкциями. Только в 2019 году финансовые учреждения по всему миру были оштрафованы на сумму более 30 млрд евро, причем самым крупным “вкладчиком” стал банк в Швейцарии с ошеломляющим единовременным штрафом в размере 4,2 млрд евро за нарушения ПОД/ФТ, наложенным Уголовным судом Франции.

Некоторые юрисдикции остаются под пристальным вниманием из-за отсутствия адекватных процедур или нежелания в полной мере сотрудничать с международными органами. В таких случаях на конкретные страны, режимы, группы, компании или отдельных лиц могут быть наложены санкции – включая замораживание активов, запрет на поездки, торговое эмбарго, экономические санкции и т.д., и они включены в общедоступные санкционные списки, созданные правительствами или международными органами – например, Сводный список санкций ЕС, Сводный список целей финансовых санкций Министерства финансов Великобритании, Список специально назначенных граждан и блокированных лиц OFAC, Сводный список Совета Безопасности ООН и многие другие.

Для получения дополнительной информации о мерах финансовой прозрачности и о том, как эти меры могут повлиять на вас и ваш бизнес, пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу [email protected]