Η Κύπρος διατηρεί πληροφορίες σχετικά με τους μετόχους των κυπριακών εταιρειών εδώ και πολλά χρόνια, ως μέρος των στοιχείων που υποβάλλονται στο Τμήμα Εφόρου Εταιρειών, καθώς και πληροφορίες για τους τελικούς πραγματικούς δικαιούχους (UBOs).
Ο πραγματικός δικαιούχος (UBO) είναι πάντοτε ένα συγκεκριμένο φυσικό πρόσωπο – σύμφωνα με τις Συστάσεις της Ομάδας Χρηματοοικονομικής Δράσης (FATF), ο όρος «πραγματικός δικαιούχος» αναφέρεται στο φυσικό πρόσωπο ή στα φυσικά πρόσωπα που τελικά κατέχουν ή ελέγχουν έναν πελάτη και/ή το φυσικό πρόσωπο για λογαριασμό του οποίου διενεργείται μια συναλλαγή. Περιλαμβάνει επίσης τα πρόσωπα που ασκούν τον τελικό ουσιαστικό έλεγχο επί νομικού προσώπου ή νομικής διευθέτησης. Από τις 18 Μαΐου 2018, το ποσοστό συμμετοχής/ελέγχου σε εταιρική οντότητα που κατέχει ένα φυσικό πρόσωπο, ώστε να θεωρείται ότι ασκεί άμεση ιδιοκτησία και να αναγνωρίζεται ως πραγματικός δικαιούχος στην Κύπρο, αυξήθηκε από 10%+1 μετοχή σε 25%+1 μετοχή.
Οι διευθυντές και οι γραμματείς των εταιρειών (συνήθως πάροχοι υπηρεσιών στις περιπτώσεις εταιρειών ξένων συμφερόντων) έχουν νομική υποχρέωση να διατηρούν και να ενημερώνουν τις πληροφορίες των πραγματικών δικαιούχων για τις εταιρείες ή τα καταπιστεύματα με τα οποία εμπλέκονται, σύμφωνα με τη νομοθεσία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML) και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας (CFT), καθώς και τον Νόμο που Ρυθμίζει τις Εταιρείες Παροχής Διοικητικών Υπηρεσιών και Συναφή Θέματα του 2012.
Ωστόσο, σύμφωνα με την απαίτηση της Οδηγίας για τα μητρώα τελικών πραγματικών δικαιούχων:
- Οι κυπριακές εταιρείες θα πρέπει να δηλώνουν τους πραγματικούς δικαιούχους στα μητρώα, πέραν των μετόχων· και
- τα καταπιστεύματα που διοικούνται στην Κύπρο, είτε διέπονται από το κυπριακό είτε από ξένο δίκαιο, θα πρέπει να δηλώνουν πληροφορίες για τους τελικούς πραγματικούς δικαιούχους στα μητρώα, όσον αφορά τους ιδρυτές και τους δικαιούχους τους.
Το Μητρώο είχε προγραμματιστεί να τεθεί σε λειτουργία στην Κύπρο τον Ιανουάριο του 2020.
Για να διασφαλιστεί ότι η νομοθεσία και οι πρακτικές του χρηματοοικονομικού τομέα ευθυγραμμίζονται με τα διεθνή πρότυπα, καθώς και για την αναγνώριση κινδύνων και αδυναμιών, οι αρχές της Κυπριακής Δημοκρατίας συνεργάζονται με ξένες εποπτικές αρχές, σε συμμόρφωση με τις Συστάσεις της FATF. Ο εθνικός Νόμος της Κύπρου για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας (AML & CFT) είναι πλήρως εναρμονισμένος με την 4η Οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης για το Ξέπλυμα Χρήματος (4th EU AML Directive). Η Κύπρος συμμορφώνεται πλήρως με τις κυρώσεις που εκδίδονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τα Ηνωμένα Έθνη και το Γραφείο Ελέγχου Ξένων Περιουσιακών Στοιχείων (OFAC) του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ.
* Η αναφορά στους όρους «τελικά κατέχει ή ελέγχει» και «τελικός ουσιαστικός έλεγχος» αφορά περιπτώσεις στις οποίες η ιδιοκτησία ή ο έλεγχος ασκείται μέσω αλυσίδας ιδιοκτησίας ή με μέσα άλλου είδους πέραν του άμεσου ελέγχου.
** Ο ορισμός αυτός θα πρέπει επίσης να εφαρμόζεται σε πραγματικό δικαιούχο ή δικαιούχο βάσει ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής ή άλλου ασφαλιστηρίου που συνδέεται με επενδύσεις.
